Inkomstenbelasting berekenen

Hoe wordt inkomstenbelasting box 1 berekend?

De inkomstenbelasting box 1 is belasting over inkomen uit werk en woning: loon, pensioen, winst uit onderneming, uitkeringen en het eigenwoningforfait. In 2026 gelden drie schijven: tot €38.883 betaal je 35,70%, van €38.883 tot €79.137 37,56%, en daarboven 49,50%. Over elk deel van je inkomen in een schijf geldt het tarief van die schijf. Dit heet een progressief stelsel. In de praktijk verlaag je de belasting met heffingskortingen; die zijn in deze calculator niet meegenomen. De tool geeft dus een indicatie van de bruto belasting vóór kortingen. Voor netto effect: bruto netto berekenen. Overzicht: Loon & belasting. De regels en tarieven kunnen jaarlijks wijzigen; controleer altijd de actuele bedragen bij de Belastingdienst of je adviseur voordat je definitieve beslissingen neemt. Box 2 (aanmerkelijk belang) en box 3 (sparen en beleggen) vallen buiten deze calculator; alleen box 1 wordt berekend.

Voorbeeld: €30.000 belastbaar inkomen → 35,70% × 30.000 = ca. €10.710 inkomstenbelasting (zonder kortingen). Bij €50.000: schijf 1 (€38.883 × 35,70%) + schijf 2 (€11.117 × 37,56%) = ca. €18.055. €70.000 levert ca. €27.336 op; €90.000 circa €37.186. Vul belastbaar inkomen box 1 in; de calculator toont de indicatieve belasting per schijf en totaal. Met arbeidskorting en algemene heffingskorting daalt het werkelijk te betalen bedrag flink. Zie arbeidskorting berekenen en algemene heffingskorting berekenen. Loonheffing op je salaris: loonheffing berekenen. Reken ook een lager en hoger scenario door zodat je bandbreedte kent. Kleine verschillen in inkomen of rente kunnen het eindresultaat merkbaar beïnvloeden. Bij €100.000 belastbaar inkomen box 1 is de indicatieve belasting ca. €42.186 zonder kortingen. Met kortingen aanzienlijk lager.

Veelgemaakte fouten: bruto jaarloon invoeren zonder aftrekposten. Belastbaar inkomen is lager dan bruto door hypotheekrenteaftrek, persoonsgebonden aftrek en dergelijke. Een andere valkuil is denken dat je het hoogste tarief (49,50%) over je hele inkomen betaalt. Alleen het deel boven €79.137 valt in schijf 3. Ook verwarren mensen inkomstenbelasting met loonheffing. Loonheffing omvat ook premies volksverzekeringen. Wie alleen deze calculator gebruikt, overschat de werkelijke belasting doordat kortingen ontbreken. Box 2 (aanmerkelijk belang) en box 3 (sparen en beleggen) vallen buiten deze tool. Het eigenwoningforfait verhoogt box 1 bij een eigen woning. Niet meegenomen hier. Zelfstandigen met zelfstandigenaftrek hebben lager belastbaar inkomen dan omzet. Wie toeslagen ontvangt, moet rekening houden met inkomensgrenzen na belasting. Wie alleen naar het eindbedrag kijkt zonder de onderliggende formule te begrijpen, maakt vaker rekenfouten bij afwijkende situaties zoals parttime werk, bonus of wisselend inkomen.

Inkomstenbelasting box 1 vormt het grootste deel van de belasting voor de meeste Nederlanders. Je betaalt via voorheffing (loonheffing) en verrekent het definitieve bedrag in de aangifte. Heffingskortingen (arbeidskorting, algemene heffingskorting, ouderenkorting) verlagen het bedrag. Soms tot nul of met teruggave. Het marginale tarief bepaalt wat een extra euro verdienen je kost aan belasting; boven €79.137 is dat 49,50%. Pensioen en uitkeringen vallen ook in box 1. Bij een eigen woning speelt hypotheekrenteaftrek (voordeel) tegenover eigenwoningforfait (nadeel). Werk je als zzp'er, dan gelden andere aftrekposten dan voor werknemers. De Belastingdienst publiceert jaarlijks grenzen en tarieven. 2026-tarieven zitten in deze calculator. Plan je aangifte: vergelijk voorheffing met berekende belasting voor teruggave of bijbetaling. In de praktijk wijkt je werkelijke situatie af door cao-afspraken, pensioen, toeslagen of bijzondere regelingen. Gebruik deze uitkomst als startpunt, niet als garantie.

Onze calculator toont indicatieve inkomstenbelasting box 1 op basis van belastbaar inkomen en 2026-schijven, zonder heffingskortingen. Je kunt het resultaat kopiëren voor je aangifte-voorbereiding of financiële planning. De berekening is indicatief; de Belastingdienst hanteert exacte regels, aftrekposten en kortingen. Berekenenhulp.nl geeft geen belastingadvies. Raadpleeg belastingdienst.nl of een adviseur voor je situatie. Vul belastbaar inkomen box 1 per jaar in euro in en klik op Bereken nu. Gebruik de tool om te zien in welke schijven je inkomen valt. Trek daarna kortingen af voor een realistischer beeld van je werkelijke belasting. Meer tools: loonbelasting berekenen. De calculator werkt direct in je browser; je gegevens worden niet opgeslagen. Kopieer het resultaat voor je eigen administratie of om te bespreken met je werkgever, adviseur of bank. Trek arbeidskorting en algemene heffingskorting af op het berekende bedrag voor een realistischer beeld.

Voorbeelden

• €30.000 → 35,70% × 30.000 ≈ €10.746
• €50.000 → ca. €18.836
• €79.137 → ca. €28.519
• €100.000 → ca. €39.015

Veelgestelde vragen

Gerelateerde tools

• Loon & belasting-overzicht
• Bruto netto berekenen
• Arbeidskorting berekenen
• Loonheffing berekenen