Loonheffing berekenen

Hoe wordt loonheffing berekend?

De loonheffing is wat je werkgever maandelijks inhoudt op je bruto loon: inkomstenbelasting plus premies voor de volksverzekeringen AOW, Anw en Wlz. In de volksmond heet dit vaak loonbelasting, maar officieel is loonheffing de juiste term. Je werkgever berekent de inhouding met de loonheffingstabellen van de Belastingdienst en verwerkt die op je loonstrook. Over je bruto jaarinkomen gelden in 2026 drie schijven: tot €38.883 35,70%, tot €79.137 37,48% en daarboven 49,50%. Van de berekende belasting en premies worden arbeidskorting en algemene heffingskorting afgetrokken. Dat verlaagt je werkelijke inhouding aanzienlijk, vooral bij modale inkomens. Loonheffing is niet hetzelfde als je totale belastingaanslag: toeslagen, andere inkomsten, hypotheekrenteaftrek en je jaarlijkse aangifte kunnen het eindbedrag nog wijzigen. Werknemers onder de AOW-leeftijd betalen de volledige premies volksverzekeringen; AOW-gerechtigden vallen buiten deze calculator. Pensioenpremie, vakantiegeld, 13e maand en maandspecifieke tabellen zijn hier niet meegenomen. Voor een breder beeld van je netto salaris: Bruto netto berekenen.

Voorbeeld: €3.500 bruto per maand = €42.000 per jaar. Over dat bedrag wordt belasting berekend in schijven; na aftrek van arbeidskorting en algemene heffingskorting resteert indicatief ca. €10.200 loonheffing per jaar, oftewel ca. €850 per maand. Netto houd je dan circa €2.650 per maand over. Bij €3.000 bruto (€36.000/jaar) ligt de loonheffing indicatief rond €650 per maand; bij €4.000 bruto (€48.000/jaar) rond €1.050 per maand. Bij €2.500 bruto is dat ca. €450 per maand; bij €5.000 bruto circa €1.450 per maand. Bij €3.800 bruto (€45.600/jaar) ligt de loonheffing indicatief rond €980 per maand. Het exacte bedrag wijkt af per maand doordat de Belastingdienst maandtabellen hanteert. Januari en juli kunnen verschillen door vakantiegeld of eindejaarsuitkeringen. Wie in mei vakantiegeld ontvangt, ziet vaak een hogere inhouding die maand. Wil je de kortingen apart zien? Gebruik Arbeidskorting berekenen en Algemene heffingskorting berekenen. Vul je bruto maandsalaris in de calculator in; loonheffing en netto per maand verschijnen direct. Vergelijk het resultaat met je loonstrook om te controleren of de indicatie in de buurt komt. Test ook een lager of hoger brutobedrag om het effect van een loonsverhoging te schatten.

Veelgemaakte fouten: loonheffing verwarren met alleen inkomstenbelasting. Loonheffing omvat ook premies volksverzekeringen (27,65% over het SV-loon tot het premieplafond van €38.883 in 2026). Een andere valkuil is denken dat deze calculator hetzelfde bedrag toont als je loonstrook. Pensioenpremie, reiskostenvergoeding, loon in natura, cafetariaplan en maandspecifieke tabellen ontbreken hier. Ook overschatten mensen het effect van heffingskortingen: arbeidskorting en algemene heffingskorting lopen af bij hoger inkomen en vervallen deels boven bepaalde grenzen. Wie AOW-gerechtigd is, valt buiten deze tool. Dan gelden lagere premies en andere regels. Sommigen rekenen jaarinkomen × hoogste tarief zonder schijven en kortingen. Dat geeft een veel te hoog bedrag. Wie denkt dat een loonsverhoging van €100 bruto €100 netto oplevert, vergeet dat je marginale tarief vaak 37% of hoger is. Controleer altijd je loonstrook of Mijn Belastingdienst voor het werkelijke maandbedrag. Vergelijk ook met Loonbelasting berekenen als je puur naar het belastingdeel kijkt, en met SV loon berekenen voor het premiedeel.

Loonheffing bepaalt direct hoeveel je netto op je rekening krijgt. Elke loonsverhoging, bonus of contractwijziging heeft effect op je inhouding. Je werkgever is verplicht loonheffing correct af te dragen aan de Belastingdienst; fouten in de loonadministratie komen voor en zijn vaak te herstellen via een correctiebericht of jaaropgave. Loonheffing telt mee bij toeslagen: een hoger bruto loon kan je zorgtoeslag, huurtoeslag of kindgebonden budget beïnvloeden, soms met verrassend grote gevolgen bij een kleine salarisstijging. Het SV-loon (premiegrondslag volksverzekeringen) is begrensd door het premieplafond van €38.883 in 2026. Boven dat bedrag stopt de premieheffing voor AOW, Anw en Wlz, waardoor je netto salaris relatief sneller stijgt bij hoge inkomens. Meer over die premies: SV loon berekenen. Werknemersverzekeringen (WW, WIA, ZW) en de Zvw-bijdrage zitten ook in de loonheffing maar hebben eigen grondslagen. Bij tweeverdieners kan fiscaal partnerschap invloed hebben op de totale belastingdruk, al blijft de loonheffing per persoon op de eigen loonstrook staan. Overzicht van alle loon-tools: Loon & belasting. De Belastingdienst publiceert jaarlijks nieuwe tabellen; tarieven, schijven en kortingen kunnen per kalenderjaar wijzigen. Check altijd de actuele bedragen.

Onze calculator toont indicatieve loonheffing en netto per maand op basis van je bruto maandsalaris en 2026-tarieven voor werknemers onder de AOW-leeftijd. Je kunt het resultaat kopiëren om te vergelijken met je loonstrook, om scenario's te bespreken bij salarisonderhandeling of om te begrijpen wat een nieuw contract financieel betekent. De berekening is indicatief; het exacte bedrag staat op je loonstrook of in Mijn Belastingdienst. Berekenenhulp.nl geeft geen fiscaal advies. Vul je bruto maandloon in euro in en klik op Bereken nu. Loonheffing per maand en netto verschijnen direct. Gebruik de tool bij een nieuwe baan, loonsverhoging, van fulltime naar parttime of om te begrijpen waarom je netto anders uitvalt dan verwacht. Test meerdere brutobedragen om te zien waar je marginale inhouding het hoogst is. De calculator werkt direct in je browser; je gegevens worden niet opgeslagen. Combineer met Bruto netto berekenen voor een compleet beeld van je salaris en met Loon & belasting voor gerelateerde tools.

Veelgestelde vragen

Gerelateerde tools

• Loon & belasting-overzicht
• Bruto netto berekenen
• Loonbelasting berekenen
• Arbeidskorting berekenen
• Algemene heffingskorting berekenen