Erfbelasting berekenen

Hoe wordt erfbelasting berekend?

Erfbelasting is belasting over wat je ervaart of nalaat bij overlijden. De hoogte hangt af van je relatie tot de erflater en de waarde van de nalatenschap. Eerst trek je de vrijstelling af (2026: partner €828.035, kind €26.230, ouder €62.110, overig €2.769). Over het belastbare bedrag gelden twee schijven: tot €158.669 een lager tarief, daarboven hoger. Partner/kind: 10% en 20%; kleinkind: 18% en 36%; overig: 30% en 40%. Dit verschilt van vermogensbelasting (box 3) over je eigen spaargeld en van schenkbelasting bij levende schenkingen. Erfbelasting geldt bij overlijden; de erfgenaam doet aangifte bij de Belastingdienst, vaak begeleid door een notaris.

Voorbeeld: kind erft €50.000 → vrijstelling €26.230, belastbaar €23.770 → 10% = €2.377 erfbelasting, netto €47.623. Partner erft €500.000 → vrijstelling €828.035, belastbaar €0 → €0. Overige erfgenaam €30.000 → vrijstelling €2.769, belastbaar €27.231 → 30% = €8.169, netto €21.831. Kind erft €200.000 → belastbaar €173.770 → 10% over €158.669 plus 20% over €15.101. Vul erfenis en relatie in de calculator; erfbelasting en netto verschijnen direct. Bij partners worden erfenissen vaak samengeteld vóór één partnervrijstelling. Controleer altijd of specifieke regelingen (BOR, legaten) van toepassing zijn. Die rekent deze tool niet mee.

Veelgemaakte fouten: vrijstelling verwarren met tarief. Je betaalt alleen over het bedrag boven de vrijstelling. Kleinkinderen hebben hogere tarieven (18%/36%) dan kinderen (10%/20%). Meerdere erfenissen bij elkaar optellen zonder partnerregels te checken. Erfbelasting verwarren met jaarlijkse box 3 (vermogensbelasting berekenen) of met gemeentelijke belastingen. Deze tool rekent niet met bedrijfsopvolgingsregeling (BOR), pensioenrechten of buitenlandse nalatenschappen. Vergeet niet dat schulden van de erflater de nalatenschap verlagen vóór belasting. De calculator gaat uit van netto erfeniswaarde die je invult.

Erfbelasting wordt berekend over de waarde van de nalatenschap: geld, woning, beleggingen minus schulden. De notaris stelt de verdeling vast; de Belastingdienst beoordeelt de aangifte. Hoe dichter bij de vrijstelling, hoe minder belasting. Een erfenis van €30.000 als kind kost weinig, €200.000 kan in de tweede schijf vallen. Vermogen dat je zelf al bezit valt onder box 3, niet onder erfbelasting tot je het erft. Bij belastbaar inkomen (NBI) en toetsingsinkomen gaat het om inkomen uit werk, niet om een eenmalige erfenis. Hoewel erfenis later je vermogen en box 3 kan beïnvloeden. Raadpleeg een notaris bij complexe erfenissen.

Onze calculator geeft een indicatie op basis van 2026-tarieven; de definitieve aanslag kan afwijken door bijzondere regelingen. Berekenenhulp.nl is geen notaris of belastingadviseur. Bij echte nalatenschap: notaris en Belastingdienst.nl. Vul erfenis en relatie in; erfbelasting en netto verschijnen direct. Meer: belastingen-overzicht, vermogensbelasting. Gebruik het resultaat om scenario's te vergelijken tussen erfgenamen of om een indicatie te krijgen vóór het gesprek met de notaris. Niet als definitief belastingbedrag.

Voorbeelden

• Kind, erfenis €50.000 → vrijstelling €26.230, belastbaar €23.770 → erfbelasting €2.377 (10%), netto €47.623
• Partner, erfenis €500.000 → vrijstelling €828.035, belastbaar €0 → erfbelasting €0
• Overig, erfenis €30.000 → vrijstelling €2.769, belastbaar €27.231 → 30% over €27.231 = €8.169, netto €21.831

Veelgestelde vragen

Gerelateerde tools

• Belastingen-overzicht
• Schenkbelasting berekenen
• Vermogensbelasting berekenen