Zelfstandigenaftrek berekenen

Wat is de zelfstandigenaftrek?

De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je als ondernemer van je winst uit onderneming mag aftrekken bij de inkomstenbelasting in box 1. Het hoort bij de ondernemersaftrek, samen met onder meer de meewerkaftrek, startersaftrek en (onder voorwaarden) de MKB-winstvrijstelling. De Belastingdienst stelt het maximum jaarlijks vast; de regering bouwt het bedrag de komende jaren af. Voor 2026 bedraagt het maximum € 1.200, in 2025 was dat nog € 2.470 en in 2024 € 3.750. Een groot verschil dat je meeneemt in je fiscale planning. Voorwaarde is het urencriterium: minimaal 1.225 uren per jaar besteed aan je onderneming, inclusief acquisitie, administratie en reistijd voor de zaak. Is je winst lager dan het maximum, dan mag je niet meer aftrekken dan je werkelijke winst. De aftrek verlaagt je belastbare winst; het netto voordeel hangt af van je marginaal tarief. Zonder urencriterium vervalt het recht volledig, ongeacht je omzet of winst. Ondernemers die net starten, vragen zich vaak af of de aftrek het urencriterium waard is. Reken beide kanten door: zonder uren geen aftrek, met uren en winst wel fiscaal voordeel.

Voorbeeld (2026): winst € 20.000, urencriterium ja → zelfstandigenaftrek € 1.200, resterende belastbare winst € 18.800 vóór overige aftrek. Winst € 800 → aftrek € 800 (beperkt tot winst). Winst € 50.000 met urencriterium → volledige € 1.200. Zonder urencriterium: € 0, ook bij € 100.000 winst. Vergelijk 2024: bij dezelfde winst € 20.000 was het maximum € 3.750. De afbouw raakt direct je voordeel. Startende ondernemers combineren soms zelfstandigenaftrek met startersaftrek (maximaal drie keer in de eerste vijf jaar). Gebruik Winstaftrek berekenen voor het totaalbeeld. Meer over startersregeling: Startersaftrek 2024. Alle tools: Belastingen-overzicht. Wie naast AOW onderneemt, blijft onder voorwaarden ondernemer; check of uren en winst nog passen bij de regels voor dat kalenderjaar. Nog een scenario: winst € 5.000 in 2026 met urencriterium → aftrek € 1.200, maar je belastbare winst daalt naar € 3.800. Bij marginaal tarief 37% is het netto voordeel ongeveer € 444. Lager dan het aftrekbedrag zelf. Winst € 35.000 → volledige € 1.200 aftrek ongeacht dat 2024 bij dezelfde winst € 3.750 was geweest. Vergelijk bewust met Winstaftrek berekenen als je startersaftrek overweegt.

Veelgemaakte fouten: denken dat je automatisch recht hebt zonder urencriterium. Uren moet je kunnen onderbouwen met agenda, urenstaten of administratie; de Belastingdienst kan doorvragen. Een andere valkuil is het maximum van een ander jaar gebruiken; 2026 wijkt sterk af van 2024. Verwar winst niet met omzet: aftrek geldt over winst vóór ondernemersaftrek, niet over omzet minus inkoop. Wie naast ondernemen in loondienst werkt, telt uren voor de onderneming apart; loondiensturen tellen niet mee. Ook fout: startersaftrek en zelfstandigenaftrek door elkaar halen zonder voorwaarden te checken. Startersaftrek heeft eigen regels en maxima. Verwar belastbare winst niet met wat je op de bankrekening overhoudt; privé-opnamen en fiscale winst verschillen. Deze calculator geeft een indicatie; definitieve bedragen staan op Belastingdienst.nl. Bij twijfel: fiscalist raadplegen. Soms wordt gedacht dat privé-uitgaven de winst verlagen en daarmee de aftrek. Alleen zakelijke kosten tellen mee volgens fiscale regels.

De zelfstandigenaftrek is relevant voor zzp'ers, eenmanszaken en andere ondernemers in box 1. Plan urenadministratie vanaf dag één: noteer wekelijks uren voor acquisitie, offertes, productie, leverancierscontact en administratie. Bij deeltijdonderneming naast een baan is 1.225 uur vaak de knelpuntvraag. Ruim 23 uur per week gemiddeld over het hele jaar, ook in vakanties en feestdagen. De afbouw van het maximum betekent kleiner fiscaal voordeel; reken dit mee in je ondernemingsplan en tariefstructuur. Wie winst onder het maximum verwacht, ziet in de calculator dat de aftrek meebeweegt. Combineer met Winstaftrek berekenen voor startersaftrek. Bereken verschillende jaren (2024–2026) naast elkaar om het effect van afbouw te zien. Zo voorkom je verrassingen in je aangifte en kun je tijdig beslissen over investeringen, tarieven of extra uren maken om aan het urencriterium te blijven voldoen. Een fiscalist kan helpen als je wisselende winst hebt of twijfelt over meerdere ondernemingen tegelijk. Houd rekening met meewerkaftrek als je partner meehelpt zonder loon. Dat is een aparte regeling binnen ondernemersaftrek. Bij stoppen halverwege het jaar telt het urencriterium over het hele kalenderjaar; plan daarom uren en winst per jaar. De afbouw maakt elk jaar tellen: wie in 2024 nog € 3.750 kon aftrekken, ziet in 2026 een veel lager plafond.

Onze calculator toont het indicatieve aftrekbedrag op basis van belastingjaar, winst en urencriterium. Kies het jaar, vul winst in euro in (komma of punt) en geef aan of je aan 1.225 uur voldoet. Het resultaat toont het maximum voor dat jaar en jouw bedrag, inclusief toelichting als de aftrek tot winst beperkt is. Kopieer het resultaat voor administratie of vergelijk jaren naast elkaar. Zo zie je de afbouw in euro's. Berekenenhulp.nl geeft geen fiscaal advies; controleer actuele bedragen op Belastingdienst.nl. Wijzigingen in wetgeving, AOW-gerechtigde leeftijd of combinatie met pensioen kunnen je situatie beïnvloeden. Gebruik deze tool als eerste check; voor je definitieve aangifte blijft de Belastingdienst leidend. Herhaal de berekening bij gewijzigde winstprognose of als je twijfelt over urencriterium na een deeltijdjaar. Zo blijf je voorbereid op de aangifte. Download of print het resultaat als bijlage bij je eigen fiscale dossier voor het betreffende belastingjaar. Print het resultaat voor je eigen fiscale dossier en vergelijk scenario's voordat je de aangifte indient.

Veelgestelde vragen

Gerelateerde tools

• Belastingen-overzicht
• Winstaftrek berekenen
• Startersaftrek 2024